(Документ утратил силу с 01.01.2017, заменен документом № 4212-У)
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 09.12.2011 N 2742-У,
от 03.12.2012 N 2926-У, от 03.12.2013 N 3129-У)
-----------T----------------------------------------¬
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦территории+----T---------------T---------------T---+
¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦
¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+----------+----+---------------+---------------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+----+---------------+---------------+----
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ___________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее
филиала) ______________________________________
Почтовый адрес ________________________________
Код формы по ОКУД 0409101
Месячная (Суточная)
(Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Номер счета второго порядка |
Входящие остатки |
Обороты за отчетный период |
Исходящие остатки |
|||||||||
по дебету |
по кредиту |
|||||||||||
в рублях |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в рублях |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в рублях |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в рублях |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Г. Счета по учету требований и обязательств по производным
финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым
расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после
дня заключения договора (сделки)
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации"
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У,
от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У,
от 03.12.2012 N 2926-У, от 03.06.2013 N 3006-У,
от 31.05.2014 N 3269-У)
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62), рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)
2. По разделам А, Б, В, Г Отчет составляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.
4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.
5. Отчет на бумажном носителе распечатывается на бумаге формата A4 (297 мм x 210 мм) с горизонтальным расположением текста.
6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1 июля и 1 января в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)
(п. 6 в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчеты зарубежных филиалов <1> кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.
--------------------------------
<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления в соответствующем порядке составления и представления отчетности.
(сноска в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.
Головные офисы крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений <1> представляют собственный Отчет и Отчеты зарубежных филиалов, территориальные банки - собственный Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.
(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У, от 03.06.2013 N 3006-У, от 31.05.2014 N 3269-У)
--------------------------------
<1> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 10 триллионов рублей.
(сноска введена Указанием Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
8. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.
9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской отчетности.
(п. 9 в ред. Указания Банка России от 12.05.2011 N 2627-У)