7. Кредитные операции банков и их учет
Основные понятия
Банковский кредит, принципы банковского кредитования, вica?aoiinou, срочность, обеспеченность, платность, кредитная политика, процесс кредитования, кредитная заявка, обеспечение кредита, межбанковский кредит, кредитное дело, кредитный договор, срочное обязательство, просроченная задолженность, централизованный кредит, резервы под возможные потери.
7.1. Основные принципы банковского кредитования.
(обновленный вариант параграфа смотрите здесь)
Банковский кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) представляет собой экономические отношения, во время которых банки предоставляют клиентам денежные средства. Одним из основных условий является условие их возврата. Возвратность есть тот принцип, который отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений. В процессе этих отношений ссудный капитал движется от банка к заемщику и обратно. Возвратность - неотъемлемая черта кредита.
Другой принцип - принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок и срочность есть временная определенность возвратности кредита. От соблюдения этого принципа зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, его объемы, темпы роста. Он также влияет на ликвидность коммерческого банка и открывает возможность для каждого отдельного заемщика получения в банке новых кредитов и позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Следующий принцип – принцип обеспеченности кредита, позволяющий снизить риски потерь от невозврата кредита. Вариантами кредитного обеспечения могут быть материальные ценности, оформленные залоговым обязательством, гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Обеспечение обязательств по банковским кредитам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должно внести банку определенную плату за временно взятые у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента является ценой кредита. Платность кредита оказывает стимулирующее воздействие на деятельность предприятий, побуждая их к эффективному ведению хозяйства. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и другие нужды.
Таким образом, к основным принципам банковского кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность. Можно также говорить о принципах целевого использования кредита, дифференцированности и некоторых других. Совместное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки.