1.4 Компьютеризация учетно-операционной работы банка
Роль компьютеризации деятельности современного коммерческого банка велика. За счет ускорения принятия решений и осуществления платежей повышается оборачиваемость капитала, делается возможным появление новых видов банковских услуг. Современная банковская технология направлена на автоматизацию всех направлений деятельности банка. Если до какого-то момента функционирование банка в режиме ручной обработки информации может поддерживаться за счёт экстенсивных методов развития (например, расширения штатов и аппарата управления), то на определенном этапе деятельность банка либо неизбежно выходит из-под контроля, либо банк становится не в состоянии реагировать на изменение ситуации на рынке. Компьютеризация банковской деятельности повышает эффективность работы банка, обеспечивает более высокую надежность безошибочной обработки документов, а также дает возможность получения в любой момент времени общей картины деятельности и текущего состояния банка.
Большая доля работ в АБС связана с учетной и операционной деятельностью. Ее автоматизация позволяет максимально уменьшить долю ручного труда, улучшить качество обслуживания клиентов, сократить время на обработку документов, уменьшить количество ошибок, предотвратить хищения, отказаться от бумажной технологии ведения учёта и т.д. При этом существенно изменяется организация бухгалтерского учета. Все процессы учета максимально автоматизируются, например, отражение банковских операций по счетам аналитического и синтетического учета с получением результатов в соответствующих отчетных формах, сверка данных двух видов учета. При обработке информации на компьютере могут автоматически составляться бухгалтерский журнал и сводные карточки, автоматически заполняться лицевые счета, при этом может отпасть необходимость ведения бумажной картотеки лицевых счетов и т.д. Сверка данных аналитического и синтетического учета осуществляется также автоматически, поэтому не нужно составлять сводки, которые использовались в условиях ручной системы учета для сверки данных двух видов учета. Применение программных методов контроля на всех стадиях компьютерной обработки учетной информации позволяет отказаться от сличения записей в лицевых счетах с первичными документами. В АБС составляется ряд бухгалтерских проводок, т. е. программным путём машина зачисляет суммы на одни счета в корреспонденции с другими. Выполненные машиной бухгалтерские проводки отражаются в аналитическом и синтетическом учете.
Автоматизированные банковские системы выполняют наиболее трудоемкие операции банковского учета, что позволяет существенно повысить производительность труда в бухгалтерской службе банка и оперативность обслуживания клиентов, а также уменьшить вероятность ошибок в банковском учете. Автоматизация банковских процессов позволяет минимизировать типичные виды банковского риска: потери документов, ошибочную адресацию, фальсификацию платежных поручений и др.
В настоящее время ни один банк не обходится без средств автоматизации своей учетно-операционной деятельности. Пути разработки, внедрения и использования АБС разнообразны. Некоторые банки шли по пути создания собственных групп разработчиков таких систем, другие банки пользовались услугами сторонних групп и компаний, разрабатывающих АБС. При этом обращались к услугам отечественных и зарубежных компаний. Только треть банков отваживается на собственные разработки, остальные же — покупают АБС, сокращая сроки внедрения и повышая качество их функционирования.
Для многих банков оптимальным будет нечто среднее, заключающееся в успешном сочетании закупки базовых и стандартных программных модулей с последующей самостоятельной разработкой и доработкой с учетом своих специфических потребностей и задач.
В связи с тем, что учетно-операционная работа коммерческого банка базируется на применяемой АБС, остановимся на рассмотрении основных ее компонент, используемых при решении этих задач.