Глава 1. Принципы построения и пути развития системы безналичных расчетов на базе банковских карт
1.1 Банковская карта как главная часть платежных систем
История появления карточек для использования в качестве средств платежа относится к 20-м годам и берет свое начало в США. Первые карты изготовлялись из картона или металла и использовались рядом фирм по торговле нефтепродуктами. Однако такие карты еще не были в полной мере финансовым платежным средством. Первая банковская карточка была выпущена в 1951 г. небольшим американским банком Long Island. Это явилось началом развития нового перспективного направления в банковской и финансовой сфере [10, 50].
Наибольшее распространение получила технология изготовления таких карт из пластика, что повлияло на возникновение устойчивого термина "пластиковая карта". Однако этот термин не всегда соответствует действительному материалу, из которого изготовлена карта, поэтому целесообразно пользоваться определением, введенным в проекте Федерального закона "Об использовании платежных карт в Российской Федерации" [56]. В нем под платежной картой понимается идентификационный документ, предназначенный для неоднократного проведения расчетов его держателем. Частным случаем платежной карты является банковская карта, под которой в этом же законе понимается платежная карта, обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе проведения безналичных расчетов и получения денежных сумм со счета этого клиента. Уточнение понятия банковская карта происходит в положении Банка России "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" [55]. Здесь под банковской картой понимается средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. В этом понимании и будем употреблять термины платежная и банковская карта.
Для систематизации определений и основных понятий в области платежных карт целесообразно провести их классификацию по видам и типам. Как известно [38, 50, 67], карточки бывают нескольких видов: идентификационные, магнитные, карты памяти, карты оптической памяти, смарт-карты, суперсмарт-карты. В банковских системах наиболее целесообразно использовать магнитные и смарт-карты, которые в дальнейшем можно обозначить как банковские карты.
В свою очередь банковские карточки делятся на типы. Типы определяются в зависимости от владельца картсчета, держателя карты, порядка расчетов, эмиссии и иных факторов. К базовым типам можно отнести личные и корпоративные банковские карты, основные и дополнительные (прилинкованные), дебетовые (расчетные) и кредитные, системные и собственные, совмещенные (Co-branded), программные (объединенные одной программой – Affiniti).
Основная карта дает возможность держателю использовать средства со своего счета, а дополнительная карта дает возможность использовать средства со счета основной карты. Например, открывается карточка одному из родителей (основная карточка) и открывается дополнительная карточка ребенку, который может использовать средства со счетов родителей, однако владельцем счета и фактически денежных средств на нем является держатель основной карты.
Каждый тип карты имеет свою финансовою схему, которая реализуется при участии клиента (далее держатель карточки), финансового института (эмитент карточки) и места использования карточки (торгово-сервисная точка).
Держатель банковской карты определен в положении ЦБ РФ [55] как физическое лицо, использующее банковскую карту на основании договора с эмитентом или физическое лицо - уполномоченный представитель клиента. Для большей конкретизации имеет смысл различать держателя карт - физическое лицо и держателя карт - юридическое лицо, что и предлагается в проекте Федерального закона [56].
Эмиссия банковских карт в соответствии с упомянутым выше положением связана с деятельностью по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. При этом, конечно, надо учитывать, что конкретный коммерческий банк может, а для получения больших преимуществ должен, эмитировать карты различных платежных систем. Используемые им программные и технические средства должны обеспечивать работу с картами любой системы. Юридическим подтверждением возможности работы программно-технического комплекса эмитента с картами сторонних платежных систем следует считать наличие их сертификации.
Как известно [56], существуют системные и собственные платежные карты, принадлежащие к внешним и внутрибанковским платежным системам. Поясняя термин платежной системы через совокупность участников операций с платежными карточками и отношений между ними, возникающими при обращении платежных карт, проект Федерального закона об использовании платежных карт в РФ оставляет без внимания ряд компонентов этих систем. К ним следует отнести, например, программно-технические комплексы, организационные структуры и информационные базы кредитной организации. Поэтому под внутрибанковской платежной системой следует понимать совокупность участников операций с платежными карточками и отношений между ними, а также совокупность упомянутых выше составляющих и их взаимодействие. При этом участники и компоненты должны принадлежать этой кредитной организации или быть ее клиентами. Далее будет использлваться расширенное понятие внутрибанковской платежной системы, включая в него элементы взаимодействия с внешними платежными системами.
Кредитная организация, поддерживающая внутрибанковскую платежную систему, может выполнять функции эмитента, эквайрера и расчетного банка. Эквайрер – кредитная организация, осуществляющая расчеты с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и операции по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимися клиентами данной кредитной организации за счет собственных средств. Внутрибанковская платежная система в общем случае предусматривает реализацию всех указанных функций.
Термин кредитная карта будет употребляться в общепризнанном его понимании. Эта банковская карта позволяет держателю использовать ее для оплаты товаров или услуг, а также получения у банка авансов в налично-денежной форме с использованием банковского кредита. После расчетного периода действия карточки держатель получает выписку, содержащую информацию об операциях. Держатель подтверждает операции, гасит ссуду и возможные проценты за пользование кредитом. Данные отношения обычно регулируются соглашением между держателем и эмитентом, или финансовой организацией, выступающей агентом-распространителем эмитента карточек. Кредитная карта может использоваться и для других целей.
Дебетовая карта - другой общеизвестный термин, определяющий банковскую карту, являющуюся более дешевой по сравнению с кредитной и наиболее доступной для держателя. Каждая операция по данным картам совершается в пределах остатка счета держателя и всегда авторизуется. В положении Центрального банка РФ [55] отсутствует этот термин. Вместо него там употребляется термин расчетная карта. Термин расчетная карта созвучен с термином платежная карта и, чтобы избежать путаницы, далее будет использоваться термин дебетовая карта.
Программная карта выпускается банком (финансовой организацией) для определенной программы. Так могут распространять каты мелкие и средние российские банки, которые не являются членами международных систем. Например, некоторыми московскими банками реализованы подобные программы, суть которых заключается в эмиссии карт без логотипа банка, с названием программы “Альянс”, “Межбанковская карточка” (Interbanking) и др.
Совмещенные карты (Co-branded) выпускаются на основании сотрудничества банка с торгово-сервисной организацией (сеть ресторанов, магазинов, авиакомпании и др.) Эти карточки имеют совмещенный логотип банка и организации, а ее держателям в торгово-сервисной организации предоставляются дополнительные виды сервиса, скидки и т.п. Остановимся более подробно на некоторых схемах функционирования совмещенных карточек.
На период действия карточки банк предлагает фирме, входящей в данный проект, кредитную линию на особых условиях. Физическое или юридическое лицо - постоянный клиент фирмы, желающий получать особое обслуживание, заключает с фирмой договор о том, что фирма обеспечивает при использовании клиентом карточки торговые скидки и дополнительные преимущества в своей торговой и сервисной сети. Для обеспечения расчетов по данному проекту и получения выручки при использовании карточки фирма открывает в банке текущий валютный счет. Для фирмы карточка представляет интерес в авансировании торговой выручки, полученной в своей торговой сервисной сети при использовании карточки как платежного средства, что невозможно при организации розничной торговли в обычной форме.
Финансовых схем для расчета может быть несколько, рассмотрим некоторые из них. Первый вариант: авансирование осуществляется путем предоставления привлеченных со специального карточного счета (СКС) держателя карточки средств в оперативное управление фирмы. Привлекательность авансирования для фирмы в данном случае состоит в том, что эти средства поступают в состав ее оборотных средств до момента реализации товаров и услуг (соответственно - до момента поступления в кассу). Для осуществления авансирования заключается договор о предоставлении кредитной линии фирме, где оговаривается, что кредит предоставляется в размере суммы остатков по СКС клиентов-держателей карточки на конец операционного дня банка. Погашение кредита осуществляется за счет оплаты в сети фирмы с использованием карточки путем списания средств с СКС и зачислением их на текущий счет фирмы с последующим погашением кредита за счет реально полученной выручки. Второй вариант: кредит погашается непосредственно с СКС кредитованием ссудного счета, для чего необходимо в договор (банк-клиент) о выдаче карточки включить положение о том, что кредит, предоставляемый фирме банком, погашается за счет оплаты клиентом покупок в сети фирмы. В случае неполного погашения кредита с СКС он погашается с текущего счета фирмы. Так как карта будет использована не только в сети фирмы, но и в обычной сети, то можно организовать кредитную линию в пределах определенного лимита, например от остатков СКС. Третий вариант: клиент - физическое лицо в дополнение к тем денежным средствам, которые он должен внести при получении карточки банка, вносит определенные фирмой средства. Дополнительные средства вносятся либо на страховой депозит, либо на свой карточный счет в качестве неснижаемого остатка. Авансирование осуществляется путем открытия фирме кредитной линии в пределах данных средств. Погашение кредита может осуществляться как с СКС, так и с текущего валютного счета фирмы. Порядок и время погашения кредита определяется банком и фирмой в отдельном договоре.
Подводя итог описанных схем по работе с совмещенными карточками, можно отметить следующее. Банк осуществляет выпуск карточки, которая позволяет повысить престиж не только фирмы, но и банка, так как не имеет аналогичных проектов в плоскости международных (и/или внутренних) карт, сотрудничество будет выгодно не только банку, но и всем фирмам, включенным в данный проект. Банк осуществляет эмиссию платежных карт по схеме фирма - банк - платежная система, владельцы которых размещают в банке страховой депозит под 3-10% годовых. В пределах 70% от страховых депозитов организуется кредитная линия для фирмы. Процент за кредит рассчитывается исходя из затрат банка на выплату клиентам процентов по депозиту и обслуживанию кредитной линии. Фирма обеспечивает держателю карты систему скидок и дополнительный сервис в своей торговой сети за счет использования привлеченных средств и увеличения торгового оборота.
Схема совмещенных карт может использоваться не только между банком и торговыми фирмами или ресторанами. Большое распространение в мире получили программы “летных“ карточек известных авиационных компаний по перевозке пассажиров.
На основе приведенных видов и типов карт создаются многие платежные системы, как международные (действующие по всему миру), так и локальные (действующие в одной стране, регионе, городе, на крупном предприятии и т.д.). Карта является одним из основных компонентов платежной системы, инструментом безналичных платежей.