Зеркало этого сайта по адресу: https://учет-в-банках.рф/
Рейтинг@Mail.ru

   
   

ТЕМА 5

Оглавление  Предыдущий  Следующий
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ


Организация и учет операций по безналичным расчетам

 

Привлекая на операционно-кассовое обслуживание своих клиентов, банк открывает им расчетные счета, устанавливая необходимые договорные отношения.  Через эти расчетные счета осуществляются расчетные операции клиентов банка со своими контрагентами.  Ведение справочников по клиентам и их контрагентам, которые были созданы при выполнении заданий первой темы, обеспечивает в учебной компьютерной программе автоматическое заполнение ряда реквизитов в расчетных документах клиентов.

Имея в программе данные о клиентах, необходимо еще выполнить операции по открытию расчетных счетов в АКБ "Учебный".  Такое открытие счета осуществляется на основании договора на открытие этого счета.  Компьютерная программа предусматривает ведение справочника "Договоры".  В этом справочнике отсутствуют полные тексты самих договоров и вводятся только те данные, которые позволят автоматизировать выполнение учетных операций, связанных с этим договором.

Проведение межбанковских расчетов требует установление корреспондентских отношений между банками.  Они устанавливаются с заключением соответствующего договора и открытием корреспондентских счетов.  Один корреспондентский счет, лицевой номер 30102810100000000347, уже был открыт при выполнении задания третьей темы при формировании уставного капитала банка.  Этот корреспондентский счет был открыт в ОПЕРУ-1 БАНКА РОССИИ.

Помимо осуществления расчетных операций своих клиентов АКБ "Учебный" выполняет и самостоятельные расчетные операции с собственными контрагентами.  Справочники "Контрагенты банка" и "Банковские счета" были созданы по заданию первой главы.  В первой же главе теме рис.1.21 показан набор доступных для оформления платежных документов банка.  Во второй теме показан пример формирования платежного поручения для расчетов с контрагентом банка.

Оглавление  Предыдущий  Следующий
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ


Copyright © 2011 Немчинов В.К., Рогозенков А.В.