| |
|
|
|
Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами |
Вложения в долговые обязательства |
501 |
|
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
50104 |
Долговые обязательства Российской Федерации |
А |
|
50105 |
Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
А |
|
50106 |
Долговые обязательства кредитных организаций |
А |
|
50107 |
Прочие долговые обязательства |
А |
|
50108 |
Долговые обязательства иностранных государств |
А |
|
50109 |
Долговые обязательства банков-нерезидентов |
А |
|
50110 |
Прочие долговые обязательства нерезидентов |
А |
|
50116 |
Долговые обязательства Банка России |
А |
|
50118 |
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания |
А |
|
50120 |
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
П |
|
50121 |
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
А |
502 |
|
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
50205 |
Долговые обязательства Российской Федерации |
А |
|
50206 |
Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
А |
|
50207 |
Долговые обязательства кредитных организаций |
А |
|
50208 |
Прочие долговые обязательства |
А |
|
50209 |
Долговые обязательства иностранных государств |
А |
|
50210 |
Долговые обязательства банков-нерезидентов |
А |
|
50211 |
Прочие долговые обязательства нерезидентов |
А |
|
50214 |
Долговые обязательства Банка России |
А |
|
50218 |
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания |
А |
|
50219 |
Резервы на возможные потери |
П |
|
50220 |
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
П |
|
50221 |
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
А |
503 |
|
Долговые обязательства, удерживаемые до погашения |
|
|
50305 |
Долговые обязательства Российской Федерации |
А |
|
50306 |
Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
А |
|
50307 |
Долговые обязательства кредитных организаций |
А |
|
50308 |
Прочие долговые обязательства |
А |
|
50309 |
Долговые обязательства иностранных государств |
А |
|
50310 |
Долговые обязательства банков-нерезидентов |
А |
|
50311 |
Прочие долговые обязательства нерезидентов |
А |
|
50313 |
Долговые обязательства Банка России |
А |
|
50318 |
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания |
А |
|
50319 |
Резервы на возможные потери |
П |
505 |
|
Долговые обязательства, не погашенные в срок |
|
|
50505 |
Долговые обязательства, не погашенные в срок |
А |
|
50507 |
Резервы на возможные потери |
П |
Вложения в долевые ценные бумаги |
506 |
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
50605 |
Кредитных организаций |
А |
|
50606 |
Прочих резидентов |
А |
|
50607 |
Банков-нерезидентов |
А |
|
50608 |
Прочих нерезидентов |
А |
|
50618 |
Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания |
А |
|
50620 |
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
П |
|
50621 |
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
А |
507 |
|
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
50705 |
Кредитных организаций |
А |
|
50706 |
Прочих резидентов |
А |
|
50707 |
Банков-нерезидентов |
А |
|
50708 |
Прочих нерезидентов |
А |
|
50709 |
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости |
А |
|
50718 |
Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания |
А |
|
50719 |
Резервы на возможные потери |
П |
|
50720 |
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
П |
|
50721 |
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
А |
509 |
|
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами |
|
|
50905 |
Предварительные затраты для приобретения ценных бумаг |
А |
|
50908 |
Резервы на возможные потери |
П |
Учтенные векселя |
512 |
|
Векселя федеральных органов исполнительной власти и авалированные ими |
|
|
51201 |
до востребования |
А |
|
51202 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51203 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51204 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51205 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51206 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51207 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51208 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51209 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51210 |
Резервы на возможные потери |
П |
513 |
|
Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления и авалированные ими |
|
|
51301 |
до востребования |
А |
|
51302 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51303 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51304 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51305 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51306 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51307 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51308 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51309 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51310 |
Резервы на возможные потери |
П |
514 |
|
Векселя кредитных организаций и авалированные ими |
|
|
51401 |
до востребования |
А |
|
51402 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51403 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51404 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51405 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51406 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51407 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51408 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51409 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51410 |
Резервы на возможные потери |
П |
515 |
|
Прочие векселя |
|
|
51501 |
до востребования |
А |
|
51502 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51503 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51504 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51505 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51506 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51507 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51508 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51509 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51510 |
Резервы на возможные потери |
П |
516 |
|
Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими |
|
|
51601 |
до востребования |
А |
|
51602 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51603 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51604 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51605 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51606 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51607 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51608 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51609 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51610 |
Резервы на возможные потери |
П |
517 |
|
Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими |
|
|
51701 |
до востребования |
А |
|
51702 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51703 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51704 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51705 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51706 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51707 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51708 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51709 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51710 |
Резервы на возможные потери |
П |
518 |
|
Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими |
|
|
51801 |
до востребования |
А |
|
51802 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51803 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51804 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51805 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51806 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51807 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51808 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51809 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51810 |
Резервы на возможные потери |
П |
519 |
|
Прочие векселя нерезидентов |
|
|
51901 |
до востребования |
А |
|
51902 |
со сроком погашения до 30 дней |
А |
|
51903 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
А |
|
51904 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
А |
|
51905 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
А |
|
51906 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
А |
|
51907 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
А |
|
51908 |
не оплаченные в срок и опротестованные |
А |
|
51909 |
не оплаченные в срок и неопротестованные |
А |
|
51910 |
Резервы на возможные потери |
П |
Выпущенные ценные бумаги |
520 |
|
Выпущенные облигации |
|
|
52001 |
со сроком погашения до 30 дней |
П |
|
52002 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
П |
|
52003 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
П |
|
52004 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
П |
|
52005 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
П |
|
52006 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
П |
521 |
|
Выпущенные депозитные сертификаты |
|
|
52101 |
со сроком погашения до 30 дней |
П |
|
52102 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
П |
|
52103 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
П |
|
52104 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
П |
|
52105 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
П |
|
52106 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
П |
522 |
|
Выпущенные сберегательные сертификаты |
|
|
52201 |
со сроком погашения до 30 дней |
П |
|
52202 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
П |
|
52203 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
П |
|
52204 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
П |
|
52205 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
П |
|
52206 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
П |
523 |
|
Выпущенные векселя и банковские акцепты |
|
|
52301 |
до востребования |
П |
|
52302 |
со сроком погашения до 30 дней |
П |
|
52303 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
П |
|
52304 |
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
П |
|
52305 |
со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
П |
|
52306 |
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет |
П |
|
52307 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
П |
524 |
|
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению |
|
|
52401 |
Выпущенные облигации к исполнению |
П |
|
52402 |
Обязательства по процентам и купонам по облигациям к исполнению |
П |
|
52403 |
Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению |
П |
|
52404 |
Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению |
П |
|
52405 |
Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению |
П |
|
52406 |
Векселя к исполнению |
П |
|
52407 |
Обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям |
П |
525 |
|
Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами |
|
|
52501 |
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
П |
|
52503 |
Дисконт по выпущенным ценным бумагам |
А |
Производные финансовые инструменты |
526 |
|
Производные финансовые инструменты |
|
|
52601 |
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод |
А |
|
52602 |
Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод |
П |
528 |
|
Корректировка балансовой стоимости объекта хеджирования |
|
|
52801 |
Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) |
П |
|
52802 |
Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) |
А |
|
52803 |
Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) |
П |
|
52804 |
Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) |
А |
