Глава 4. Отражение в бухгалтерском учете
кредитной организации зачета между причитающимися
по расчету платежами по счетам по учету обязательных
резервов по обязательствам в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте
4.1. Суммы, зачтенные уполномоченным учреждением Банка России между причитающимися по результатам регулирования платежами, отражаются по балансовым счетам N 30202 и N 30204 следующими бухгалтерскими проводками:
Дебет счета - N 30202 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ <*>, перечисленные в Банк России"
--------------------------------
<*> Для целей данного Указания используется сокращение РФ - Российская Федерация.
Кредит счета - N 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России"
или
Дебет счета - N 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России"
Кредит счета - N 30202 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ <*>, перечисленные в Банк России".
--------------------------------
<*> Для целей данного Указания используется сокращение РФ - Российская Федерация.
4.2. Полученное в результате проведенного уполномоченным учреждением Банка России зачета сальдо (недовзнос или перевзнос) подлежит отражению кредитной организацией по балансовым и внебалансовым счетам в соответствии с главами 2 и 3 настоящего Указания.