Ссылка на этот документ
на сайте компании "КонсультантПлюс"
Зарегистрировано в Минюсте России 23 апреля 2014 г. N
32079
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 7
октября 2013 г. N 3073-У
ОБ
ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
На основании статей 4, 82.3 Федерального закона от 10
июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N
2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25,
ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст.
9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44,
ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст.
5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973;
N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст.
1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30,
ст. 4084; N 52, ст. 6975) настоящее Указание устанавливает правила осуществления
наличных расчетов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а также
в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства
Российской Федерации.
1. Настоящее Указание не распространяется на наличные
расчеты с участием Банка России, а также на:
наличные расчеты в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными
предпринимателями;
банковские операции, осуществляемые в соответствии с
законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка
России;
осуществление платежей в соответствии с таможенным
законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации
о налогах и сборах.
2. Индивидуальные предприниматели
и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать
поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за
проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а
также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной
платы, и выплаты социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по
договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии
наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские)
нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им
предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и
возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций
банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи
14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной
системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872;
2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084).
Кредитные организации вправе расходовать поступающие в
их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей
расходования.
3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе
расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при
осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года
N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".
Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать
наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении
операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О
деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными
агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758;
N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873).
4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации
между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных
расчетов, установленного
пунктом 6
настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами
по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по
выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и
проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в
кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
5. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и
иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами
осуществляются без ограничения суммы.
6. Наличные расчеты в валюте
Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в
рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут
производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в
иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка
России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных
расчетов).
Наличные расчеты производятся в размере, не
превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении
гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между
участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в
период действия договора, так и после окончания срока его действия.
Наличные расчеты производятся в размере, не
превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной
организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных
средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и
ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У
"О специальном счете в Банке России", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 16 августа 2013 года N 29423 ("Вестник Банка России" от 28
августа 2013 года N 47).
Без учета предельного размера наличных расчетов
осуществляется расходование в соответствии с
пунктом 2 настоящего Указания поступивших в
кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации
на следующие цели:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной
платы, и выплаты социального характера;
на личные (потребительские) нужды индивидуального
предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской
деятельности;
выдачу работникам под отчет.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10
дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА