Глава 7. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, при изменении места нахождения кредитной организации, изменении характера деятельности кредитной организации
7.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301) осуществляется в следующем порядке.
7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, если срок возврата суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не наступил, на ее корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, не возвращаются.
7.3. Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации, если срок возврата суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не наступил, на счета по учету обязательных резервов, а также на счет (счета) по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации. При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется.
7.4. Переоформление осуществляется путем перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению и отражения указанных остатков, а также недовзноса, непереведенной суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, неуплаченных штрафов на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.
7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего за днем получения от Банка России территориальным учреждением Банка России по месту нахождения вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации свидетельства о государственной регистрации вновь созданной кредитной организации по форме, установленной Банком России, изменений, вносимых в учредительные документы, или учредительные документы в новой редакции присоединившей кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования.
7.6. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации сообщает следующую информацию.
7.6.1. Уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации:
дату перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению (определяется с учетом сроков проведения очередного регулирования размера обязательных резервов, наличия корреспондентского счета, открытого в Банке России в валюте Российской Федерации, вновь созданной, присоединившей кредитной организации, другой информации);
реквизиты подразделения Банка России и номера счетов, на которые следует перечислить остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации.
7.6.2. Правопреемнику (правопреемникам) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, - согласованную уполномоченными учреждениями Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации дату представления акта переоформления обязательных резервов в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации и в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации.
При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов не должна наступать позднее установленной даты переоформления обязательных резервов.
7.7. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитная организация, реорганизованная в форме выделения, составляет (составляют) в произвольной форме акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в порядке, установленном подпунктом 7.6.2 пункта 7.6 настоящего Положения.
Акт переоформления обязательных резервов подписывается уполномоченным лицом каждой созданной в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей (при наличии) указанных кредитных организаций.
В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению:
сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, сверенная с данными бухгалтерского баланса Банка России, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
недовзнос, сверенный с данными бухгалтерского баланса Банка России, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
усредненная величина обязательных резервов в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;
сумма обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентских счетах каждой из вновь созданных кредитных организаций, в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;
недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
сумма невыполнения усреднения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, сверенная с данными бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России;
сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;
штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.
Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, в том числе суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, а также сумм недовзноса и неуплаченного штрафа осуществляется кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании передаточного акта.
7.8. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации составляет Распоряжение и перечисляет остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации в установленный день.
Одновременно с перечислением остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации передает (направляет) уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации копию (копии) Расчета и Сообщения о регулировании за последний отчетный период, информацию о наличии недовзноса, неуплаченных штрафов, данные о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентских счетах, а также счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в текущем периоде усреднения (в случае использования указанной кредитной организацией права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения) и при необходимости иные сведения и документы (копии документов).
Указанные документы могут направляться на бумажном носителе и (или) в электронном виде с использованием Системы автоматизации документооборота и делопроизводства Банка России (далее - САДД БР) с использованием средств подтверждения достоверности документов, применяемых в технологии САДД БР.
7.9. При регулировании размера обязательных резервов кредитная организация, созданная в результате слияния, или присоединившая кредитная организация до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса составляет Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету резервируемых обязательств каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).
Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организации осуществляет контроль за выполнением указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом полученных в установленном пунктом 7.8 настоящего Положения порядке данных о ежедневных остатках денежных средств, имевшихся в периоде усреднения на корреспондентских счетах, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций), и суммированных данных об усредненной величине обязательных резервов указанных кредитных организаций.
7.10. При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первого самостоятельного бухгалтерского баланса Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, составляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным передаточного акта.
При осуществлении контроля за выполнением обязанности по усреднению обязательных резервов кредитной организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентских счетах, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов) в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.
7.11. В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, установленного пунктом 7.5 настоящего Положения, при наступлении очередного периода регулирования уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) вправе провести регулирование размера обязательных резервов указанной кредитной организации. При этом уполномоченное учреждение Банка России не предоставляет права на усреднение обязательных резервов указанной кредитной организации.
7.12. При изменении места нахождения кредитной организации, повлекшем смену уполномоченного учреждения Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктом 7.2, первым предложением пункта 7.3, пунктами 7.4 и 7.5, подпунктом 7.6.1 пункта 7.6, пунктами 7.8, 7.9 и первым предложением пункта 7.11 настоящего Положения.
7.13. При изменении характера деятельности кредитной организации (получение небанковской кредитной организацией статуса банка или получение банком статуса небанковской кредитной организации) применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктом 7.2, первым предложением пункта 7.3, пунктами 7.4 и 7.5, абзацем первым пункта 7.8 и первым предложением пункта 7.11 настоящего Положения.