5. Организация и учет расчетно-платежных операций банка
Основные понятия
Национальная платежная система России, платежная система Банка России, внутрирегиональные расчеты, межрегиональные расчеты, частные платежные системы, межбанковские и внутрибанковские частные платежные системы, клиринговые расчеты, карточные платежные системы, виды пластиковых карт, учет операций с банковскими картами, электронные деньги, платежные системы электронных денег, терминальные платежные системы, безналичные расчеты, принципы безналичных расчетов, формы безналичных расчетов, расчетные документы, состав расчетных документов, порядок расчетов платежными документами, факторинговые операции банка, учет факторинговых операций банка.
5.1.Национальная платежная система России
Расчетно-платежные операции банков обеспечивают проведение денежных платежей, как наличными деньгами, так и в порядке безналичных перечислений. Эти операции совершаются в рамках различных платежных систем, составной частью которых являются сами коммерческие банки. Совокупность платежных систем Российской Федерации образуют ее национальную платежную систему.
В настоящее
время в России реорганизуется существующая и создается новая национальная
платежная система. Как отмечается в
Федеральном законе «О национальной платежной системе»,
ее структура и функции определены рамками Гражданского кодекса
Российской Федерации, самого Федерального закона «О национальной платежной
системе», Федерального закона от
Банк России занимает центральное место в национальной платежной системе России. Он выполняет функции оператора по переводу денежных средств, т.е. организации, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств. Кроме того, Банк России осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе, взаимодействуя с федеральными органами исполнительной власти, в том числе в соответствии с заключенными с ними соглашениями о сотрудничестве. Банк России принимает непосредственное участие в функционировании и дальнейшем развития национальной платежной системы. Банк России информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации этой платежной системы. Составные части и структура разрабатываемой новой национальной платежной системы показаны на рис. 5.1.
Кроме Банка России функции оператора по переводу денежных средств выполняют кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности" (Внешэкономбанк). Разновидностью такого оператора является оператор электронных денег, которым может быть кредитная организация, в том числе небанковская кредитная организация. Она должна иметь право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
В соответствии с законом «О национальной платежной системе», электронные деньги – это денежные средства, предварительно предоставленные одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета. Эти денежные средства используются для исполнения денежных обязательств первого лица перед третьими лицами, в отношении которых это первое лицо может передавать распоряжения с использованием электронных средств платежа. Под последними понимаются различные электронные носители информации. Это могут быть платежные карты, платежные терминалы и банкоматы, позволяющие клиентам оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать платежные распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств с открытием банковского счета или без открытия банковского счета.
Рис. 5.1. Структура национальной платежной системы России
Операторы по переводу денежных средств, чаще всего это операторы электронных денег, могут привлекать платежных агентов для принятия от физического лица наличных денежных средств в целях их последующего перевода без открытия банковского счета оператором по переводу денежных средств. Платежным агентом может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключивший договор с оператором по переводу денежных средств (оператором электронных денег) и, в свою очередь, способный привлечь на договорной основе для реализации подобных функций платежного субагента.
В рамках национальной платежной системы могут действовать несколько различных платежных систем. Они представляют собой совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы для осуществления перевода денежных средств. Возглавляет такую платежную систему оператор платежной системы, который определяет эти правила платежной системы. Платежная система включает также в себя нескольких участников платежной системы. Среди участников должно быть, как минимум, три организации, которые являются операторами по переводу денежных средств и (или) участниками финансовых рынков (в случае переводов денежных средств в целях расчета по сделкам с ценными бумагами и (или) сделок, совершенных на организованном рынке). Платежной системе не обойтись также без операторов услуг платежной инфраструктуры.
Операторами услуг платежной инфраструктуры могут быть операционные центры, клиринговые центры или расчетные центры. Операционный центр обеспечивает для клиентов участников платежной системы доступ к услугам по переводу денежных средств. Могут применяться, в том числе, и электронные средства платежа. При этом осуществляется обмен электронными сообщениями, а также выполнение в рамках платежной системы других действий с применением информационных и коммуникационных технологий.
Клиринговый центр принимает к исполнению передаваемые через операционный центр платежные распоряжения участников платежной системы. После этого он выполняет следующие действия:
· проводит проверку соответствия платежных распоряжений установленным требованиям;
· определяет достаточность денежных средств для исполнения платежных распоряжений;
· определяет позиции участников платежной системы;
· передает подлежащие исполнению платежные распоряжения в расчетный центр;
· направляет операционному центру извещения (подтверждения), касающиеся приема к исполнению платежных распоряжений;
· передает извещения (подтверждения), касающиеся исполнения платежных распоряжений участников платежной системы.
Расчетный центр обеспечивает исполнение платежных распоряжений посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы. Он также направляет подтверждения, касающиеся исполнения платежных распоряжений участников платежной системы.
Новая национальная платежная система строится на базе сложившейся платежной системы России, в которую включены платежная система Банка России и частные платежные системы. Последние представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одного банка, системами расчетов между клиентами одного подразделения банка, платежными системами банков для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций. К частным платежным системам следует отнести также карточные платежные системы и системы электронных денег.
Банк России в своих отчетах о развитии банковского сектора, платежной системы России и платежной системы Банка России в 2009 году приводит следующие данные. Почти 35% от общего количества и 69,5% от общего объема платежей, проведенных в 2009 году через платежную систему России, приходилось на платежи, проведенные через платежную систему Банка России. Это составило 942,9 млн. платежей на сумму 609,9 трлн. рублей.
Частными платежными системами в течение года было проведено 1,8 млрд. платежей на сумму267,7 трлн. рублей. Из них на основе электронных технологий проведено 952,1 млн. платежей на сумму 215,0 трлн. рублей. На основе бумажных носителей частными платежными системами было проведено 828,8 млн. платежей на сумму 52,7 трлн. рублей.