7.2 Депозитные операции банков
7.2.1 Виды депозитных операций и порядок открытия счетов в банках
Рассмотренные выше кредитные операции банков являются основным источником его доходов и относятся к активным операциям. Ограничением по объему активных операций служит размер доступных для совершения этих операций ресурсов. Размер доступных ресурсов во многом определяется способностью банка привлекать денежные средства. Депозит или вклад представляет собой денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях, а операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Депозитные операции довольно широкое понятие. К ним можно отнести всю деятельность банка, связанную с привлечением средств во вклады. Стараясь увеличить объем такого привлечения, банк предлагает клиентам различные виды депозитов. Они могут отличаться по категориям вкладчиков, например, юридические и физические лица. Дальнейшая детализация позволяет выделить депозиты:
· Минфина России;
· финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
· государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
· внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
· финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности;
· коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности;
· некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности;
· финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;
· коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;
· некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;
· негосударственных финансовых организаций;
· негосударственных коммерческих организаций;
· негосударственных некоммерческих организаций;
· физических лиц;
· юридических лиц - нерезидентов;
· физических лиц - нерезидентов.
Выделяются также депозиты, полученные от других кредитных организаций и от Банка России, а также депозиты, размещенные в других кредитных организациях и в Банке России. Однако последние операции похожи на кредитные и относятся уже к активным операциям банка.
В перечисленной детализации открываются счета в коммерческих банках. Для учета операций с кредитными организациями счета открываются в третьем разделе плана счетов в подразделе «Межбанковские привлеченные и размещенные средства», а для других клиентов банка в четвертом разделе плана счетов в подразделе «Депозиты».
Депозиты, а соответственно, и открываемые для них счета подразделяются также по срокам:
· до востребования;
· на срок до 30 дней;
· на срок от 31 до 90 дней;
· на срок от 91 до 180 дней;
· на срок от 181 дня до 1 года;
· на срок от 1 года до 3 лет;
· на срок свыше 3 лет.
Другие особенности депозита, влияющие на его привлекательность и порядок реализации депозитной операции, отражаются в договоре по данной операции. Например, в банке может быть открыт пополняемый срочный депозит. Его особенность заключается в том, что он открывается на определенный срок, и в течение всего срока на депозит можно вносить деньги. Размер (максимальный или минимальный, или оба вместе) дополнительных вложений устанавливается банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете, включая и довнесенные средства. Снимать деньги с вклада до истечения срока нельзя. Другая разновидность депозита - срочный депозит с неснижаемым остатком. Его можно охарактеризовать как гибрид пополняемого вклада и вклада до востребования. С ним можно проводить любые операции (как пополнять депозит, так и снимать с него деньги), но при условии, чтобы на счете оставалась определенная сумма денег. Размер неснижаемого остатка определяется договором с банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете. Эти и другие разновидности депозитной операции отражаются в договоре банковского вклада по данной операции.
В статье № 834 Гражданского кодекса РФ договор банковского вклада определяется как договор, по которому одна сторона (банк), принимает поступившую от другой стороны (вкладчик) или поступающую для нее денежную сумму (вклад) с обязательством возврата суммы и выплаты процентов на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Под каждый договор открываются счета по вкладам (депозитам). Они открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Существует определенный порядок открытия и ведения этих счетов. Он отражен в Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"[42]. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить документы, предусмотренные этой Инструкцией, а также иные документы в случаях, когда законодательством Российской Федерации открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в ней.
Для открытия депозитного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк представляются:
· свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Для открытия счета по вкладу физическому лицу - гражданину Российской Федерации в банк представляются:
· документ, удостоверяющий личность физического лица;
· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации, являются:
· паспорт гражданина Российской Федерации;
· свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - для гражданина Российской Федерации, не достигшего 14 лет;
· общегражданский заграничный паспорт;
· паспорт моряка. Удостоверение личности моряка (выдача удостоверений личности моряка и мореходных книжек осуществляется с 1 января 2009 г.);
· удостоверение личности военнослужащего или военный билет;
· временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел до оформления паспорта;
· иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность.
На основании документа удостоверяющего личность банк обязан идентифицировать лицо, осуществляющее депозитные операции и систематически обновлять информацию об этом клиенте или его выгодоприобретателе. Банкам запрещено открывать счета на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать счета физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя.
Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность, идентифицируемого банком клиента, или личность которую необходимо установить при открытии счета по вкладу (депозиту). При изготовлении копии такого документа, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности представителя клиента).
Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, оформляется карточка с образцами подписей и оттиска печати.
После проверки необходимого комплекта документа составляется договор банковского вклада (депозита), который является основанием для открытия счета по вкладу. Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора банковского вклада.